上接《企业对外投资国别（地区）营商环境指南》埃塞俄比亚（2020）（上）

四、投资目标行业

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农业

行业概况：农业是埃塞国民经济和出口创汇的支柱产业，2018/2019财年，埃塞农业产值占国民生产总值的33.3%，农产品产量约3100万吨，农产品出口约占总出口的80%。埃塞土地面积广阔，居非洲第8位、全球第27位，大部分为可耕种土地，土壤肥沃，灌溉用水丰富，适合农作物生长。目前，埃塞种植146种作物，主要有谷物、豆类、油料籽、咖啡、棉花、甘蔗、茶叶、鲜花、水果和蔬菜等。此外，埃塞还划拨了近5000公顷土地专门用于发展园艺产业集群。

发展前景：埃塞政府大力倡导和鼓励的农业投资领域包括：园艺以及棉花、咖啡、茶叶、甘蔗、油料籽、大麦等高价值农作物种植以及农产品加工业。其中，根据《埃塞工业发展战略计划（2013-2025）》，大力发展农产品加工业，加快农产品加工产业园建设已成为埃塞重要发展目标之一。目前，埃塞农产品加工业仍处于起步阶段，部分农产品尚未进行市场开发，肉类、鱼、水果和蔬菜加工及储存，糖、啤酒生产，矿泉水加工和装瓶等细分领域，具有较大发展潜力。

中埃农业合作：近年来，中埃两国在农业领域的合作不断加深。除开展联合研发外，中国企业也加快了在埃塞投资的步伐，如中地海外农业在埃塞建立了绿色农业东非有限公司，以埃塞为中心，辐射苏丹、乌干达等市场；国家开发投资集团有限公司下属公司——中成公司先后承建了肯色、OMO2、OMO3三个大型现代化糖厂，合同总额达8.9亿美元，有效缓解了当地食糖短缺问题。

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制造业

埃塞制造业发展水平较低，2018/2019财年，埃塞制造业产值同比增长7.7%，占国内生产总值比重仅为7%，其中纺织服装、皮革加工等劳动密集型产业较为发达。近年来，得益于政府的大力扶持，埃塞制药业发展较为迅速。埃塞正致力于实现工业发展和经济结构转型，旨在成为非洲制造业中心。埃塞具有发展制造业的比较优势，如劳动力资源丰富且价格低廉；能源价格具有竞争优势，用电成本较低。

(1) 纺织服装业

纺织服装业是埃塞优先发展产业之一，也是埃塞引进外资、促进出口的重要领域。2017年，在埃塞注册的外资纺织项目约65个，其中一半项目由中国企业独资或合资建立。埃塞纺织服装企业主要集中在亚的斯亚贝巴周边地区的工业园内，如BoleLemi工业园、Hawassa工业园、Adama工业园等。埃塞纺织服装业发展起步较晚，规模较小，产业链不完善，所需面辅料基本依赖进口，但埃塞棉花原料品质优良且具备进一步开发空间，具有从棉花到服装全产业链发展空间。埃塞政府已制定了国家棉花发展战略，计划在15年内将埃塞建成非洲顶级棉花生产国，有效解决棉花原材料短缺问题，目标是满足本国生产需要并实现大量出口。

(2) 皮革加工业

皮革及皮革制品是埃塞重要的出口产品，2018/2019财年出口额约1.2亿美元，主要出口到中国、中国香港、英国、意大利、泰国、印度、越南、印度尼西亚等国家和地区，其中绵羊皮和山羊皮被公认为世界最高品质的羊皮。虽埃塞拥有丰富的皮革原料，但皮革资源利用率只有50%，加上高素质劳动力、技术、工艺、资金等配套不齐，导致皮革加工能力较低，大多数皮革产品为半成品，部分皮革深加工产品档次较低。

目前，埃塞已将皮革加工业列为优先发展的领域之一，短期发展目标是提高蓝湿皮或低档皮加工成泡腌皮、成品皮和皮革制成品的生产能力，鼓励投资者从国外进口皮革成品并予以免税；长期战略为逐步扩大加工皮革的张皮数量。此外，联合国工业发展组织正在协助埃塞政府建立莫焦皮革城以及鞋类和皮革制品产业集群，并提供污染治理等环保技术和加强皮革制品设计等培训支持。

(3) 医药业

目前，埃塞医药市场规模约7.62亿美元。近年来，随着民众对传染病和非传染病的诊疗需求显著上升，以及医保覆盖范围的逐步扩大，预计2030年埃塞医药市场规模将达到58亿美元。埃塞政府重点鼓励和扶持医药业发展，并制定了国家医药发展战略，希望通过出台专项优惠政策、建设医药工业园等措施促进医药业快速发展。近年来，人福药业、三圣药业等中国制药企业相继进入了埃塞市场，其中三圣药业位于埃塞东方工业园区内，总投资8500万美元，生产的主要产品为埃塞急需的抗感染类、消化类、心血管类普通药品。

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电力行业

行业概况：目前，埃塞电力发展面临着基础设施不完善、供应短缺以及投资不足等问题。2019年，埃塞电力供应存在巨大缺口，电力市场规模为12.69亿美元，本国电力产能规模仅为3.9亿美元，电力进口规模高达9.27亿美元。同时，埃塞电力覆盖率和接入率较低，95%以上的农村地区、超过1430万户家庭尚未通电。根据埃塞电力能源公司的预测，2021年埃塞电力市场缺口将超11亿美元。

近年来，埃塞政府高度重视电力行业发展，鼓励外商对发电、输电和配电以及离网、小型电网系统进行投资。目前，在埃塞发电行业投资的中资企业主要有中国机械设备工程股份有限公司、中国葛洲坝集团股份有限公司、中国电力工程有限公司、中国水利水电建设股份有限公司、中国水电工程顾问集团等。

发展前景：埃塞可再生能源较为丰富，但利用率非常低，其中水力、风能、太阳能和地热能利用率均未超过5%，清洁能源发电具有巨大开发潜力。埃塞计划到2030年将发电能力提高至25000兆瓦，其中水电22000兆瓦、地热1000兆瓦、风电2000兆瓦，建成东非地区电力供应中心，向肯尼亚、坦桑尼亚、苏丹和吉布提输出电力。因此，政府鼓励私人投资者从事批量电力生产，允许其与埃塞电力服务公司签订电力买卖合同；私营部门可参与任何形式的电力开发，不存在生产容量限制；国家电网系统的电力传输和供给由政府独家经营，但国内外私人投资者可参与经营“离网”电力的传输和配送。

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矿业

行业概况：埃塞矿产资源丰富，目前已开采的矿种有黄金、钾盐、钽、大理石、花岗岩、石墨、猫眼石、蓝宝石等。金属矿主要集中于南部阿拉多地区、西部沃莱加地区及北部提格雷地区；非金属矿多位于埃塞裂谷内；石油和天然气主要集中在与索马里交接的欧加登盆地。

2018/2019财年，采矿业在工业产值中所占比重为0.5%，经营性投资项目数量为4个，投资金额101万美元，占当年各类项目投资总金额的0.4%。

发展前景：目前，埃塞矿业对国内生产总值的贡献率较低，且矿产资源勘探与开发总体上处于起步阶段，如地质勘探程度较低，国内1∶50000或更大比例尺的地质测量很少，主要局限于重点矿区或工程区；水文地质图仍未覆盖全境；地球物理测量程度相对较高，但与矿产资源勘探需要仍存在较大差距等。因此，埃塞政府鼓励外国投资者在矿业领域加大投资开发力度，制定了为期10年的矿产和石油业发展政策和路线图，旨在通过监管改革吸引当地和外国投资、推动行业科技进步等。

五、投资建议与典型案例

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投资建议

选择合适的投资领域。埃塞政府更愿意将优惠政策给予效益高、缴税能力好、可持续性强的投资项目，主要考虑因素有：对农村地区贫困人口就业的拉动程度、生产的产品是否能够替代进口产品或用于出口、项目员工所得税缴纳情况、项目能否促进社会和环境可持续发展等，建议投资者可重点考虑符合上述条件的投资领域。

准备更充裕的资金。由于埃塞实行较严格的外汇管制政策且融资渠道相对有限，建议投资者在投资前做好外汇短缺应对预案，准备充足的备用金，同时畅通自身融资渠道，以满足企业生产经营资金需求。

避免政治风险。埃塞全国有86个民族，近年来在各州和族群交界区仍会发生冲突，建议投资者避免在交界区、示威多发区等敏感地带开设企业，不参与示威游行活动，不发表关于政治、宗教、民族等敏感问题的言论，并与当地政府、部族领袖、工会或社区组织、执法人员、周边民众等建立良好关系。

做好安保工作。埃塞索马里州边境地区有恐怖组织活动，建议投资者做好充分的安保工作，注意维护员工人身及项目财产安全。例如，保利协鑫天然气集团控股有限公司（以下简称“保利协鑫”）于2014年启动“埃塞俄比亚—吉布提石油天然气”项目。在项目建设期间，保利协鑫协同埃塞政府军队、地方警察等安全部门建立了完整的安保体系，至今未发生人员、财产、自然灾害等安全事故。

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典型案例

亚吉铁路：从工程总承包转向“建营一体化”的全国产铁路

项目概况

亚吉铁路西起亚的斯亚贝巴，途经重要城市阿达玛、德雷达瓦，东到吉布提港，全长约752公里，总投资额为40亿美元（含机车车辆采购），其中中国进出口银行提供商业贷款共计约29亿美元，涵盖埃塞段70%的资金和吉布提段85%的资金。2016年10月，亚吉铁路全线通车，设计客运时速120公里、货运时速80公里，初期运能设计为600万吨/年，远期通过复线改造可将运量提升至1300万吨/年。

主要实践

全产业链走出去+铁路沿线综合开发，成为可复制的“亚吉模式”。亚吉铁路是第一条由中国企业提供全产业链服务的铁路，涵盖投资、规划、设计、施工、供应、运营和维护等方面，并采用中国标准建成的跨国电气化铁路，实现了由产品输出到产业能力输出的转变。此外，中国企业在进行铁路建设和运营的同时，还参与了沿线的投资和工业园区建设，形成了铁路与产业联动发展。

由“建”到“管”，从EPC（工程总承包）转向“建营一体化”。在项目运作之初，中国企业就将今后运营维护考虑在内，以便尽快实现从施工方到运营服务商的角色转变，降低建设和运营环节间的交易成本，提升项目整体效益。

雇佣当地劳工，培育和储备运营管理人才。项目建设过程中，累计雇佣了当地员工4万人，包括普通劳务工人，以及管理、技术类高级雇员。为在随后6年将铁路运营技术传授给埃塞，中国企业不仅派出技术人员对当地员工进行“一对一”培训，还与天津铁道职业技术学院开展合作，对埃塞员工进行专业培训。

启示

推动中国标准走向国外。标准的制定权，就是行业的领导权和市场的主动权。随着“一带一路”建设的推进，中国标准在工程建设、装备制造、高铁等优势领域被越来越多沿线国家采用，并赢得了当地民众的肯定和认可。亚吉铁路通过采用中国标准，实现了由产品输出到产业能力输出的转变，提高了中国企业在当地市场的影响力。

工程承包项目应努力实现“建营一体化”。对于部分在非洲的工程承包项目，中国企业只拥有承建权而不拥有运营权，这就导致项目承建和后期运营脱节问题较为突出，一些运营商会将在运营期间发生的问题归为承建期间的问题。未来，中国企业需更多地参与项目运营，特别是采用中国标准的项目，以降低后续项目运营过程中可能出现的风险和问题。

六、合规经营

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外国人在埃塞工作规定

外国人只有在获得埃塞劳动和社会事务部颁发的工作许可证后，方可受雇在埃塞工作。埃塞鼓励国外各类有专业背景的高级技术人员在埃塞就业，但需提供相应的学历证明或技能证明（如技术职称认证、从业资格证或工作经历证明）才能办理工作许可证。工作许可证3年有效，每年需更新一次。如认定某项工作不需由外国人承担，可取消其工作许可证。工作许可证由雇主申请。

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财务及税务

(1) 财务

埃塞《财务报告公告（2014）》要求公司（包括银行）遵循国际财务报告准则（IFRS）。公司年度财务会计报告必须包括资产负债表、所有者权益变动表、利润表、现金流量表和报表附注，报告时间范围是当年7月8日至下一年7月7日，需在规定时间段内提交。公司财务报表、合并财务报表副本以及相关审计师报告副本，应于公司内部批准通过后20个工作日内进行申报。

(2) 税务

纳税注册。纳税企业应向埃塞税务与海关总局申请纳税注册，并负责本单位员工的纳税登记，每个注册纳税人都拥有唯一“纳税人识别号”。纳税人如需更改姓名、地址、个人银行业务详细信息等，需要在相关信息更改后30日内以书面形式提交税务与海关总局审核。

纳税申请。纳税人应按照规定格式和缴税时间提交纳税申报表、申报声明和准确完整的附件材料。纳税人可以书面形式向税务与海关总局申请延长缴税时间或分期付款，但延期缴税需支付滞纳金利息。

如纳税人停止经营活动，应在其停止之日起30日内以书面形式通知税务与海关总局，并在60日内提交预先纳税申报和支付应缴税款。如纳税人长时间离开埃塞，应在离开之前提交预先纳税申报和支付应缴税款。

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知识产权保护

(1) 商标

《商标注册和保护公告》规定，商标需通过注册取得，商标注册采用“申请在先”原则。

在埃塞注册的商标自申请日起7年内有效，到期后可延期7年。如该商标在埃塞境内连续3年未被使用，则可能会被取消。

商标注册申请程序包括：正式审查、显著性审查和重复性审查。如通过了所有审查，该商标将在《知识产权公报》上公布，或在官方新闻报纸上公示30天。在公示期间，第三方可以提出反对意见。从首次申请到注册成功需要大约6-8个月。

(2) 专利

专利类型包括：实用专利，发明或发现任何新的和实用的工艺、机器、物质成分，或任何新的和实用的改进；设计专利，发明一种新的、原创的、装饰性的产品设计；植物专利，发明、发现和无性繁殖任何独特的新品种植物。

专利自申请之日起的初始有效期为15年。如有证据表明该专利在埃塞得到了有效实施，则可再延长5年。如专利权人以书面声明形式向主管部门申请终止专利权或未按时缴纳年费，则专利权终止。

(3) 版权

《版权及相关权益保护公告及修正案》对书籍，文章，计算机程序，艺术家和表演者的作品（喜剧、乐曲等），绘画、摄影、地图、绘图、建筑、雕塑等美术或建筑作品，声音制作或录音等视听作品，无线广播、电视节目等音像制品的保护做了规定。版权涉及的经济权利可全部或部分转让/授权，同时版权可依法转让给继承人或受遗赠人。版权在作者生前及去世后50年内归其本人、继承人或受遗赠人所有。

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贸易管制

(1) 出口有关规定

从埃塞出口商品需提供以下材料：原产地证书、商业发票、提单或空运单、打包清单及进口国家所需的其他证明。以下四类商品为埃塞禁止/限制出口商品：

未经食品药品管理局批准的药品；

炸药、武器和弹药；

所有电子产品（包括DVD播放机、刻录机、计算机和手机）；

贵重动物皮毛和古董。

(2) 进口相关规定

进口商品需提供以下材料：代理协议、原产地证书、商业发票、打包清单、装运前检疫合格证明、过境文件、保险凭证、提单/空运单、增值税证明、进口许可证、外汇付款授权、纳税人识别号及部分进口商品所需的特别证明。

以下7类商品为埃塞禁止/限制进口商品：

旧衣服；

武器和弹药（经国防部许可的产品除外）；

特定电信设备（经埃塞电信公司授权的设备除外）；

药品和医疗用品（须在埃塞食品药品和医疗行政监管局预先注册登记）；

翻新的医疗设备（仅允许进口商使用，不得转售）；

植物或植物产品（如种子）和农业添加剂（如农药和肥料）（须经埃塞农业部审批）；

未通过埃塞国家银行付款机制进口的商品。

七、经贸纠纷解决

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诉讼

根据埃塞法律，外国投资引发的争议可以用双方认可的方式解决，如协商不成可向有管辖权的埃塞法院提起诉讼。尽管埃塞政府进行了长时间努力改善司法公正，但法院系统的可靠性、效率和透明度仍有待提高。由于埃塞司法资源有限，案件积压较为严重，有商事案件办理经验的法官数量较少，因此法院处理案件的时间较长。据世界银行统计，合同类案件解决周期约530天。

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仲裁

外国投资者可依据埃塞与投资者所在国签署的双边或多边协议提起国际仲裁。中国与埃塞于1998年签署的《双边投资促进和保护协定》规定，在产生争议时，任何一方均可要求将争议提交专设仲裁庭仲裁，或者将争议提交解决投资争端国际中心（ICSID）仲裁，如已诉诸法院，则不得提起仲裁。协定还规定了专设仲裁庭的设立方法、仲裁员选择等事项。

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调解

埃塞《民法典》规定，调解是基于两个或多个当事方之间自愿通过谈判从而友好解决争端的过程。当事方可聘请独立第三方担任调解人，调解人应在当事方规定期限内履行职责。若当事方未作规定，则法律默认调解员应在任命之日起6个月内完成工作；并且除非调解人拟定不调解备忘录，否则当事方不得在调解期内向法院提起诉讼。通常，小额争议建议采用调解方式解决，以节省经济成本和时间成本。